Kyllä, ilmalämpöpumpun asennustyöstä saa kotitalousvähennyksen. Vähennys koskee kuitenkin ainoastaan työn osuutta, ei itse laitetta, tarvikkeita tai asentajan matkakuluja. Tämä on tärkein yksittäinen sääntö, jonka ymmärtäminen auttaa välttämään virheitä vähennystä haettaessa.
Vuonna 2026 kotitalousvähennyksen enimmäismäärä on 1 600 euroa henkilöä kohden. Vähennys on 35 % työn osuuden arvonlisäverollisesta hinnasta. Tietyissä tapauksissa, kuten öljylämmityksestä luovuttaessa, on mahdollista saada korotettu 3 500 euron vähennys, jossa hyvitettävä osuus on 60 % työn hinnasta. Käymme tämän poikkeuksen läpi tarkemmin myöhemmin.
Miten kotitalousvähennys ilmalämpöpumpusta lasketaan?
Kotitalousvähennyksen laskeminen vaatii tarkan erittelyn työn ja laitteen osuudesta. Luotettava asennusliike erittelee nämä aina tarjoukseen ja laskuun selkeästi. Ilman tätä erittelyä vähennyksen hakeminen on mahdotonta.
Laskukaava on yksinkertainen:
- Erota työn osuus: Selvitä laskulta pelkän asennustyön hinta.
- Laske vähennettävä prosenttiosuus: Kerro työn osuus 35 prosentilla (0,35).
- Vähennä omavastuu: Loppusummasta vähennetään 150 euron vuotuinen omavastuu.
Esimerkki laskelmasta:
- Ilmalämpöpumpun ja asennuksen kokonaishinta: 2 400 €
- Laitteen hinta: 1 500 €
- Asennustyön osuus: 900 €
Vähennyksen laskenta:
- Työn osuudesta hyvitettävä määrä: 900 € * 35 % = 315 €
- Vähennys omavastuun jälkeen: 315 € - 150 € = 165 €
Asiakas saa siis tässä tapauksessa 165 euroa takaisin verotuksessa. Jos vuoden aikana tekee muita kotitalousvähennykseen oikeuttavia töitä, 150 euron omavastuu maksetaan vain kerran.
Vähennyksen ehdot ja enimmäismäärät 2026
Jotta voit hyödyntää vähennyksen, kahden pääehdon on täytyttävä. Nämä ovat ehdottomia, eikä niistä jousteta.
- Ennakkoperintärekisteri: Työn tekevän yrityksen on kuuluttava ennakkoperintärekisteriin työn tekohetkellä. Tämän voi tarkistaa helposti ja maksutta YTJ-tietopalvelusta yrityksen Y-tunnuksella. Jos yritys ei ole rekisterissä, et voi saada vähennystä.
- Työ on tehty oikeassa paikassa: Vähennyksen saa omassa tai puolison vakituisessa asunnossa, vapaa-ajan asunnossa tai vanhempien tai isovanhempien kodissa tehdystä työstä.
Puolisot voivat hyödyntää vähennyksen yhdessä. Tämä tarkoittaa, että voitte saada yhteensä jopa 3 200 euron (2 x 1 600 €) vähennyksen vuodessa. Jos asennustyön osuus on niin suuri, että yhden henkilön enimmäismäärä ylittyy, Verohallinto siirtää ylittävän osan automaattisesti puolisolle, kunhan molempien omavastuuosuudet (yht. 300 €) täyttyvät.
Korotettu kotitalousvähennys – koskeeko se ilmalämpöpumppua?
Valtio tukee öljylämmityksestä luopumista korotetulla kotitalousvähennyksellä. Tämä tuki on voimassa myös vuonna 2026. Tällöin vähennys on 60 % työn osuudesta ja enimmäismäärä on 3 500 euroa henkilöä kohden.
Ilmalämpöpumpun asennus voi oikeuttaa korotettuun vähennykseen, jos se on osa laajempaa remonttia, jossa öljylämmitysjärjestelmä poistetaan käytöstä ja korvataan uusiutuvalla energialla. Pelkkä ilmalämpöpumpun asentaminen öljylämmityksen rinnalle ei riitä, vaan öljylämmityksestä on luovuttava kokonaan.
Jos siis vaihdat vanhan öljykattilan esimerkiksi vesi-ilmalämpöpumppuun, saat koko projektin asennustöistä 60 % hyvityksen. Jos taas hankit perinteisen
ilmalämpöpumpun asennettuna sähkölämmityksen tueksi, sovelletaan normaalia 35 % vähennystä.
Miten vähennys haetaan käytännössä?
Vähennyksen hakemiseen on kaksi tapaa, ja voit valita itsellesi sopivamman.
- Heti verokortille: Voit ilmoittaa tiedot OmaVerossa jo vuoden aikana. Tällöin Verohallinto laskee vähennyksen mukaan verokorttisi ennakonpidätysprosenttiin, ja saat hyödyn käyttöösi heti pienempänä verona. Tarvitset tätä varten arvion työn osuudesta.
- Lopulliseen veroilmoitukseen: Voit ilmoittaa kulut myös jälkikäteen keväällä saapuvaan esitäytettyyn veroilmoitukseen. Tällöin saat vähennyksen kerralla takaisin veronpalautuksena tai se pienentää mahdollisia jäännösverojasi.
Kummassakin tapauksessa tarvitset seuraavat tiedot:
- Työn tehneen yrityksen Y-tunnus
- Laskun loppusumma
- Työn osuus laskun summasta
- Työn maksupäivä
Säilytä lasku ja kuitti maksusta huolellisesti. Verottaja ei pyydä niitä liitteeksi, mutta ne on esitettävä pyydettäessä.
Asiantuntijan vinkit vähennyksen hyödyntämiseen
- Valitse ammattilainen: Varmista aina, että valitsemasi asennusliike on luotettava ja kuuluu ennakkoperintärekisteriin. Ammattitaitoinen toimija, kuten
Pihapalvelut Pirkanmaa Oy, hoitaa paperityöt ja laskutuksen niin, että vähennyksen hakeminen on sinulle vaivatonta.
- Älä yhdistä muihin tukiin: Samasta työstä ei voi saada sekä kotitalousvähennystä että muuta julkista tukea. Sinun on valittava, kumpi tuki on sinulle edullisempi.
- Jaksota suuret remontit: Jos teetät samana vuonna useita suuria remontteja ja enimmäisvähennys on vaarassa ylittyä, voi olla taloudellisesti järkevää ajoittaa osa töistä seuraavan vuoden puolelle. Näin saat täyden hyödyn molempien vuosien vähennyksistä.
Usein kysytyt kysymykset
Saako vähennystä vapaa-ajan asunnon ilmalämpöpumpun asennuksesta?
Kyllä saa. Kotitalousvähennys myönnetään työhön, joka on tehty omassa tai puolison käytössä olevassa vapaa-ajan asunnossa, kuten kesämökillä. Asunnon ei tarvitse sijaita Suomessa, vaan se voi olla myös muussa ETA-valtiossa.
Voiko ilmalämpöpumpun huollosta saada kotitalousvähennystä?
Kyllä. Ilmalämpöpumpun määräaikaishuolto ja korjaustyöt ovat kotitalous-, hoiva- ja hoitotyötä, jotka oikeuttavat vähennykseen. Kuten asennuksessakin, vähennyskelpoista on vain työn osuus. Laitteen varaosat eivät ole vähennyskelpoisia.
Entä jos maksan asennuksen osamaksulla?
Kotitalousvähennys myönnetään sinä vuonna, jona olet maksanut laskun. Jos maksat asennustyön osuuden useammassa erässä, jotka ajoittuvat eri kalenterivuosille, haet vähennystä kumpanakin vuonna maksettujen summien perusteella.
